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ISO 37301:2021《合規(guī)管理體系 要求及使用指南》國際標(biāo)準(zhǔn)解讀

發(fā)布日期：2022-04-08 08:43 來源： 

一

制定背景和意義

近年來,，全球貿(mào)易關(guān)系愈加復(fù)雜,，全球產(chǎn)業(yè)鏈進(jìn)入深度調(diào)整與重構(gòu)時期,。在國家層面，各國建立了嚴(yán)格的合規(guī)監(jiān)管制度,，監(jiān)管機(jī)構(gòu)加強(qiáng)了立法深度和執(zhí)法力度,，引導(dǎo)和督促企業(yè)實(shí)施更加主動的合規(guī)經(jīng)營。在國際層面,，聯(lián)合國、經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織,、世界銀行集團(tuán),、非洲開發(fā)銀行集團(tuán)、亞洲太平洋經(jīng)濟(jì)合作組織,、國際商會等國際性組織相繼制定全球性契約,、指南和指引等,，對合規(guī)管理核心問題形成國際共識，在相關(guān)貿(mào)易活動中對不合規(guī)行為實(shí)施聯(lián)合懲戒,。合規(guī)已經(jīng)成為各類組織成功和可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ),。

為了滿足全球化合規(guī)的快速發(fā)展和迫切需求，提升各類組織合規(guī)管理能力,，促進(jìn)國際貿(mào)易,、交流與合作，ISO于2018年11月啟動了ISO 37301的制定工作,，基于最新的合規(guī)管理實(shí)踐,，修訂并代替ISO 19600:2014《合規(guī)管理體系 指南》。

ISO 37301的制定對于各類組織的合規(guī)管理能力建設(shè),、政府監(jiān)管活動,、國際貿(mào)易交流、溝通合作改善等具有重要的意義,。一是為各類組織提高自身的合規(guī)管理能力提供系統(tǒng)化方法,，它采用PDCA理念完整覆蓋了合規(guī)管理體系建設(shè)、運(yùn)行,、維護(hù)和改進(jìn)的全流程,，基于合規(guī)治理原則為組織建立并運(yùn)行合規(guī)管理體系、傳播積極的合規(guī)文化提供了整套解決方案,。二是為監(jiān)管機(jī)構(gòu)和司法機(jī)構(gòu)采信組織的合規(guī)整改計劃,、合規(guī)管理體系實(shí)踐提供參考依據(jù)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)和司法機(jī)構(gòu)在對組織違反相關(guān)法律的行為作出處罰時,，可以將組織的合規(guī)管理體系運(yùn)行情況作為衡量處罰力度的一個考量因素,。三是為便利全球范圍內(nèi)相關(guān)方之間的貿(mào)易、交流與合作提供了通用規(guī)則,，各類組織可以通過聲明符合ISO 37301或者獲得依據(jù)ISO 37301所進(jìn)行的認(rèn)證,，在相關(guān)方之間傳遞信任，進(jìn)而為貿(mào)易,、交流與合作提供便利,。

二

標(biāo)準(zhǔn)主要內(nèi)容

ISO 37301規(guī)定了組織建立、運(yùn)行,、維護(hù)和改進(jìn)合規(guī)管理體系的要求,，并提供了使用指南，適用于全球任何類型,、規(guī)模,、性質(zhì)和行業(yè)的組織。合規(guī)管理體系通用要素的框架如圖1所示,。?

　　?

　　圖1?合規(guī)管理體系通用要素?

（一）組織環(huán)境

組織所處的環(huán)境構(gòu)成了組織賴以生存的基礎(chǔ),。這些環(huán)境既涉及法律法規(guī),、監(jiān)管要求、行業(yè)準(zhǔn)則,、良好實(shí)踐,、道德標(biāo)準(zhǔn)，又涉及組織自行制定或公開聲明遵守的各類規(guī)則,。因此,，建立合規(guī)管理體系首先要對組織所處的環(huán)境予以識別和分析。ISO 37301從以下方面規(guī)定了識別和分析組織環(huán)境的要求：一是確定影響組織合規(guī)管理體系預(yù)期結(jié)果能力的內(nèi)部和外部因素,；二是確定并理解相關(guān)方及其需求,；三是識別與組織的產(chǎn)品、服務(wù)或活動有關(guān)的合規(guī)義務(wù),、評估合規(guī)風(fēng)險,；四是確定反映組織價值、戰(zhàn)略的合規(guī)管理體系及其邊界和適用范圍,。

（二）領(lǐng)導(dǎo)作用

領(lǐng)導(dǎo)是合規(guī)管理的根本,，對于整個組織樹立合規(guī)意識、建立高效的合規(guī)管理體系具有至關(guān)重要的作用,。ISO 37301對組織的治理機(jī)構(gòu),、最高管理者等如何發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)作用作出了規(guī)定：一是治理機(jī)構(gòu)和最高管理者要展現(xiàn)對合規(guī)管理體系的領(lǐng)導(dǎo)作用和積極承諾；二是遵守合規(guī)治理原則,；三是培育,、制定并在組織各個層面宣傳合規(guī)文化；四是制定合規(guī)方針,；五是確定治理機(jī)構(gòu)和最高管理者,、合規(guī)團(tuán)隊(duì)、管理層及員工相應(yīng)的職責(zé)和權(quán)限,。

（三）策劃

策劃是預(yù)測潛在的情形和后果,，對于確保合規(guī)管理體系能實(shí)現(xiàn)預(yù)期效果，防范并減少不希望的影響,，實(shí)現(xiàn)持續(xù)改進(jìn)具有重要作用,。ISO 37301從以下方面規(guī)定了策劃合規(guī)管理體系的要求：一是在各部門和層級上建立適宜的合規(guī)目標(biāo)，策劃實(shí)現(xiàn)合規(guī)目標(biāo)需建立的過程,；二是綜合考慮組織內(nèi)外部環(huán)境問題,、合規(guī)義務(wù)和合規(guī)目標(biāo)，策劃應(yīng)對風(fēng)險和機(jī)會的措施,，并將這些措施納入合規(guī)管理體系,；三是有計劃地對合規(guī)管理體系進(jìn)行修改。

（四）支持

支持是合規(guī)管理的重要保障，對于合規(guī)管理體系在各個層面得到認(rèn)可并保障合規(guī)行為實(shí)施具有重要的支持作用,。ISO 37301從以下方面規(guī)定了支持措施：一是確定并提供所需的資源，例如財務(wù)資源,、工作環(huán)境與基礎(chǔ)設(shè)施等,；二是招聘能勝任且能遵守合規(guī)要求的員工，對違反合規(guī)要求的員工采取紀(jì)律處分等管理措施,；三是提供培訓(xùn),，提升員工合規(guī)意識；四是開展內(nèi)部和外部溝通與宣傳,；五是創(chuàng)建,、控制和維護(hù)文件化信息。

（五）運(yùn)行

運(yùn)行是立足于執(zhí)行層面,，策劃,、實(shí)施和控制滿足合規(guī)義務(wù)和戰(zhàn)略層面規(guī)劃的措施相關(guān)的流程，以確保組織運(yùn)行合規(guī)管理體系,。ISO 37301從以下方面對運(yùn)行作出了規(guī)定：一是實(shí)施為滿足合規(guī)義務(wù),、實(shí)施合規(guī)目標(biāo)所需的過程以及所需采取的措施；二是建立并實(shí)施過程的準(zhǔn)則,、控制措施,，定期檢查和測試這些控制措施，并保留記錄,；三是建立舉報程序,，鼓勵員工善意報告疑似和已發(fā)生的不合規(guī)；四是建立調(diào)查程序,，對可疑和已發(fā)生的違反合規(guī)義務(wù)的情況進(jìn)行評估,、調(diào)查和了結(jié)。

（六）績效評價

績效評價是對合規(guī)管理體系建立并運(yùn)行后的績效,、體系有效性評價,，對于查找可能存在的問題、后續(xù)改進(jìn)合規(guī)管理體系等具有重要意義,。ISO 37301對如何開展合規(guī)管理體系績效評價作出了規(guī)定：一是監(jiān)視,、測量、分析和評價合規(guī)管理體系的績效和有效性,；二是有計劃地開展內(nèi)部審核,；三是定期開展管理評審。

（七）改進(jìn)

改進(jìn)是對合規(guī)管理體系運(yùn)行中發(fā)生不合格/不合規(guī)情況做出反應(yīng),、評價是否需要采取措施,，消除不合格/不合規(guī)的根本原因，以避免再次發(fā)生或在其他地方發(fā)生,，并持續(xù)改進(jìn),，以確保合規(guī)管理體系的動態(tài)持續(xù)有效,。ISO 37301從以下方面對改進(jìn)作出了規(guī)定：一是持續(xù)改進(jìn)合規(guī)管理體系的適用性、充分性和有效性,；二是對發(fā)生的不合格,、不合規(guī)采取控制或糾正措施。

三

標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)用

作為A類管理體系標(biāo)準(zhǔn),，ISO 37301至少有四種應(yīng)用方式,。一是作為各類組織自我聲明符合的依據(jù)。各類組織通過實(shí)施ISO 37301,，建立并運(yùn)行合規(guī)管理體系,，一方面使得組織的行為以及行為結(jié)果合規(guī)，另一方面在需要時還能夠據(jù)此標(biāo)準(zhǔn)追溯組織是否符合了合規(guī)管理體系規(guī)定的內(nèi)容或證實(shí)是否達(dá)到了合規(guī)要求,。二是作為認(rèn)證機(jī)構(gòu)開展認(rèn)證的依據(jù),。ISO 37301規(guī)定了合規(guī)管理體系的要求，并提供了建議做法和指南,，認(rèn)證機(jī)構(gòu)在認(rèn)證活動中,，可以直接應(yīng)用或者在其認(rèn)證技術(shù)規(guī)范中明確ISO 37301作為組織符合合規(guī)管理體系要求的認(rèn)證依據(jù)。三是作為政府機(jī)構(gòu)監(jiān)管的依據(jù),。政府機(jī)構(gòu)可以將ISO 37301確立的合規(guī)管理理念應(yīng)用于行政監(jiān)管活動,，通過對組織的合規(guī)管理體系運(yùn)行情況評價結(jié)果來匹配相應(yīng)的監(jiān)管手段和措施，實(shí)施精準(zhǔn)監(jiān)管,。四是作為司法機(jī)關(guān)對違規(guī)企業(yè)量刑與監(jiān)管驗(yàn)收的依據(jù),。可以將ISO 37301確立的合規(guī)管理體系要求作為司法機(jī)關(guān)對涉及違規(guī)企業(yè)量刑的考量依據(jù)，可以作為落實(shí)依法不捕不訴不提出判實(shí)刑建議等司法意見,、制定合規(guī)指引,、督促企業(yè)合規(guī)整改和第三方監(jiān)管驗(yàn)收的依據(jù)。