近年來,，隨著越來越多的中國企業(yè)走出國門、組建企業(yè)集團(tuán),，“合規(guī)管理”也逐漸為我國企業(yè)所關(guān)注?！爸信d事件”的爆發(fā)更是引發(fā)對強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部合規(guī)管理必要性的深思,，眾多國內(nèi)企業(yè)開始設(shè)置合規(guī)官、建立合規(guī)管理體系,，希望能夠設(shè)置一道防火墻來降低和化解企業(yè)風(fēng)險,。
從認(rèn)證行業(yè)來看，認(rèn)證機(jī)構(gòu)作為提供質(zhì)量信譽(yù)擔(dān)?；顒拥纳鐣M織,，其合規(guī)管理更具有雙重屬性：不僅是機(jī)構(gòu)健康可持續(xù)發(fā)展的必然選擇，更是機(jī)構(gòu)賴以生存和維系的內(nèi)在需要,。因此,，本文將從認(rèn)證機(jī)構(gòu)開展合規(guī)管理的必要性，以及如何構(gòu)建合規(guī)管理體系等方面進(jìn)行探討,，以期拋磚引玉。
認(rèn)證機(jī)構(gòu)作為向社會傳遞質(zhì)量信任的第三方合格評定機(jī)構(gòu),，如果其所提供的信息,、評價無法實(shí)現(xiàn)上述功能，不僅會侵害認(rèn)證相關(guān)方的合法權(quán)益,，更會給社會公眾乃至市場經(jīng)濟(jì)秩序帶來不可估量的信任危機(jī),。因此，自從國家認(rèn)證制度建立至今,，國家對認(rèn)證機(jī)構(gòu)的合規(guī)性監(jiān)管一直作為穩(wěn)定認(rèn)證市場秩序,、實(shí)現(xiàn)監(jiān)管職能的重要手段。
隨著行政體制改革的不斷深入,，國家對產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)管的職能定位也進(jìn)行著全面調(diào)整,。從《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)質(zhì)量認(rèn)證體系建設(shè)促進(jìn)全面質(zhì)量管理的意見》（國發(fā)[2018]3號）、《認(rèn)證機(jī)構(gòu)管理辦法》（質(zhì)檢總局令第193號）等一系列政策法規(guī)文件的出臺,，到近日公布的國家對認(rèn)證監(jiān)管部門設(shè)置及職能定位的變化,無一不透露出強(qiáng)烈的改革信號：國家將從對質(zhì)量工作的具體管理逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)閷|(zhì)量安全信用的管理,；對認(rèn)證機(jī)構(gòu)的監(jiān)管將從嚴(yán)格市場準(zhǔn)入的事先監(jiān)管為主逐步轉(zhuǎn)為以自我合規(guī)證明和依法處罰為重點(diǎn)的事中、事后監(jiān)管,。
在新形勢下,，認(rèn)證機(jī)構(gòu)將以更加獨(dú)立的市場主體身份參與國家質(zhì)量建設(shè)、迎接市場競爭,、承擔(dān)法律責(zé)任,。因此，認(rèn)證機(jī)構(gòu)的合規(guī)管理應(yīng)從過去消極,、被動地應(yīng)對執(zhí)法監(jiān)管為主逐步朝著真正意義上的合規(guī)管理方向邁進(jìn)：即在確保經(jīng)營目標(biāo),、實(shí)現(xiàn)其企業(yè)功能價值的同時，更應(yīng)當(dāng)確保機(jī)構(gòu)的公正獨(dú)立性、體現(xiàn)其認(rèn)證的功能價值,。
“合規(guī)”簡單來講就是合乎規(guī)定,，“認(rèn)證機(jī)構(gòu)的合規(guī)”可以概括理解為認(rèn)證機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)合乎強(qiáng)制性規(guī)定（如法律法規(guī)、認(rèn)證基本規(guī)范和認(rèn)證規(guī)則等）和自愿性約定（如行業(yè)自律規(guī)范,、合同,、機(jī)構(gòu)規(guī)章制度等）。而“認(rèn)證機(jī)構(gòu)的合規(guī)管理”是指認(rèn)證機(jī)構(gòu)通過運(yùn)用行之有效的管理方式,、規(guī)則和程序,，使機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員行為能夠符合法律法規(guī)、認(rèn)證規(guī)則以及行業(yè)規(guī)范,，避免承擔(dān)不利法律后果,、財務(wù)或聲譽(yù)損失的風(fēng)險。
合規(guī)管理是在傳統(tǒng)法務(wù)管理的基礎(chǔ)上發(fā)展而來,，但又與傳統(tǒng)法務(wù)管理存在一定區(qū)別：一方面合規(guī)管理的范圍大于傳統(tǒng)的法務(wù)管理,，合規(guī)管理不僅包含傳統(tǒng)法務(wù)管理，還包括機(jī)構(gòu)可能存在違反行政監(jiān)管,、行業(yè)自律規(guī)范等可能對其聲譽(yù),、財務(wù)造成損失的風(fēng)險因素；另一方面,，合規(guī)管理貫穿于機(jī)構(gòu)活動的全過程,、體現(xiàn)與機(jī)構(gòu)管理的全面融合，更具有主動性,。
從認(rèn)證機(jī)構(gòu)來看,，傳統(tǒng)的法務(wù)管理已不能很好地涵蓋其降低機(jī)構(gòu)風(fēng)險、確保認(rèn)證機(jī)構(gòu)價值功能的實(shí)現(xiàn),，亟需朝著合規(guī)管理方向轉(zhuǎn)變,，認(rèn)證機(jī)構(gòu)法務(wù)管理和合規(guī)管理在新時期呈現(xiàn)了融合的趨勢。
首先,，需要認(rèn)證機(jī)構(gòu)通過運(yùn)用法律的邏輯對機(jī)構(gòu)可能存在的風(fēng)險進(jìn)行預(yù)估和判斷,，通過系列的管理措施、程序以及追責(zé)機(jī)制,，形成一套完整的閉環(huán)管理流程,，建立有效的合規(guī)管理體系。
其次,，需要合規(guī)人員能夠站在認(rèn)證監(jiān)管者的角度運(yùn)用法律的專業(yè)思維,、認(rèn)證技術(shù)理論和對法律概念、原則的全面掌控,，對已出現(xiàn)的風(fēng)險進(jìn)行專業(yè)的判斷和確認(rèn),，對可能發(fā)生的法律后果進(jìn)行預(yù)測并提出有針對性的措施建議,。
認(rèn)證機(jī)構(gòu)合規(guī)管理是一個動態(tài)的管理過程，具體可包括以下兩方面,。
做好頂層設(shè)計,。應(yīng)建立由認(rèn)證機(jī)構(gòu)最高管理層人員直接負(fù)責(zé)的機(jī)制，明確高管層對合規(guī)風(fēng)險管理的處置責(zé)任權(quán)限,，制定清晰的合規(guī)風(fēng)險防控治理架構(gòu),。
?設(shè)置獨(dú)立的合規(guī)部門。由于合規(guī)管理工作不僅不會創(chuàng)造直接經(jīng)濟(jì)效益,，并且必不可少地與追求利潤最大化的經(jīng)營方針相沖突,，因此以確保公正獨(dú)立為其首要任務(wù)的認(rèn)證機(jī)構(gòu)，必須要確保合規(guī)部門的獨(dú)立性,。同時在職責(zé)劃分上,，很多國內(nèi)大型企業(yè)與監(jiān)管部門的日常聯(lián)絡(luò)工作也將納入該部門，便于合規(guī)部門及時掌握,、了解最新監(jiān)管動向,。
培養(yǎng)專業(yè)的合規(guī)人員。在專業(yè)技術(shù)方面,，認(rèn)證機(jī)構(gòu)的合規(guī)人員不僅應(yīng)精通與認(rèn)證活動相關(guān)的法律法規(guī)以及規(guī)范性法律文件,，還應(yīng)當(dāng)具備較為全面的認(rèn)證專業(yè)知識和一定的財務(wù)管理知識。在能力方面,，需要具備較強(qiáng)的邏輯分析能力和較為豐富的執(zhí)法實(shí)踐經(jīng)驗(yàn),，能夠站在執(zhí)法者的角度根據(jù)風(fēng)險對結(jié)果做出準(zhǔn)確預(yù)判,。
認(rèn)證機(jī)構(gòu)建立科學(xué)的合規(guī)管理過程控制體系必須是制度能夠切實(shí)執(zhí)行且行之有效,，做到事前充分防御、事中及時控制,、事后得當(dāng)處置,。
首先，采取有效的事前防御措施是認(rèn)證機(jī)構(gòu)合規(guī)管理的重中之重,，事前防御措施至少包括：健全合規(guī)監(jiān)控制度,，包括合規(guī)風(fēng)險管理流程中各方職責(zé)、功能,、風(fēng)險管理的主要程序,、報告線路等；加強(qiáng)對關(guān)鍵崗位,、關(guān)鍵流程節(jié)點(diǎn)的合規(guī)監(jiān)控,；開展有針對性的全員合規(guī)風(fēng)險培訓(xùn)，提高全員的合規(guī)意識和理念,。
其次,，及時有效的事中控制是認(rèn)證機(jī)構(gòu)合規(guī)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié),。至少應(yīng)包括：基于已發(fā)生的風(fēng)險能夠準(zhǔn)確、有效的合規(guī)判斷,；及時得當(dāng)?shù)暮弦?guī)風(fēng)險上報,、決策路線；在科學(xué)分析的前提下采取果斷的處置措施等,。
第三,，妥善的事后處理措施是認(rèn)證機(jī)構(gòu)合規(guī)管理的重要保障。在合規(guī)管理中事后救濟(jì)及后續(xù)措施往往是最為薄弱的一環(huán),，而這一環(huán)節(jié)恰恰是能夠體現(xiàn)組織持續(xù)改進(jìn)的關(guān)鍵,。因此在完成風(fēng)險處置后，應(yīng)對合規(guī)管理的效果及時進(jìn)行評估和改進(jìn),，包括：建立和落實(shí)責(zé)任追究的倒查機(jī)制,；對不利結(jié)果的改進(jìn)措施予以落實(shí)；對不合規(guī)問題的改進(jìn),、消除的長期舉措等,。
隨著社會經(jīng)濟(jì)進(jìn)入高質(zhì)量發(fā)展時代，社會主要矛盾的變化在認(rèn)證認(rèn)可領(lǐng)域體現(xiàn)為人民群眾對高質(zhì)量產(chǎn)品需要和質(zhì)量不平衡不充分發(fā)展之間的矛盾,。認(rèn)證機(jī)構(gòu)作為減低質(zhì)量信息不對等的社會組織將任重而道遠(yuǎn),，建立合規(guī)管理體系是確保機(jī)構(gòu)健康、可持續(xù)發(fā)展的必然選擇,。盡管認(rèn)證機(jī)構(gòu)的合規(guī)管理是一項(xiàng)復(fù)雜而長期的系統(tǒng)工程,，但在不可阻擋的全球化發(fā)展趨勢下，相信認(rèn)證機(jī)構(gòu)的合規(guī)管理一定會迅速建立,，健全,。
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?崔曉娟
